|
Валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых в соответствии с ним федеральных законов.
Основные нормативно-правовые акты органов валютного регулирования:
1) Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П «Положение о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»;
2) Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И «Инструкция о порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
В соответствии со статьей 25 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Такая ответственность предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Порядок
представления резидентами в Банк документов и информации при осуществлении валютных операций, заключающихся в расчетах между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации.
1. При осуществлении расчетов в валюте Российской Федерации по внешнеторговым договорам (контрактам) о ввозе товаров на таможенную территорию РФ, вывозе товаров с таможенной территории РФ, о выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по кредитным договорам (договорам займа), заключенным с нерезидентом, общая сумма которых не превышает в эквиваленте 5000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, резидент представляет в Банк следующие документы:
-
Документ, на основании которого проводятся валютные операции (внешнеторговый договор (контракт).
-
Расчетный документ (платежное поручение, аккредитив).
В расчетном документе помимо иных обязательных реквизитов в поле «Назначение платежа» перед текстовой частью проставляется код вида валютной операции в соответствии с приложением 2 к Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И. Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:
{VO<код вида валютной операции>}.
Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Разделительные символы «VO» указываются прописными латинскими буквами.
Например: {VO21010}
-
Документы, связанные с проведением валютных операций, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, ввоза или вывоза товаров на таможенную территорию / с таможенной территории Российской Федерации.
2. При осуществлении расчетов в иностранной валюте по внешнеторговым договорам (контрактам) о ввозе товаров на таможенную территорию РФ, вывозе товаров с таможенной территории РФ, о выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по кредитным договорам (договорам займа), заключенным с нерезидентом, общая сумма которых не превышает в эквиваленте 5000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, резидент представляет в Банк следующие документы:
-
Документ, на основании которого проводятся валютные операции (внешнеторговый договор (контракт).
-
Заявление на перевод в иностранной валюте или распоряжение на перечисление иностранной валюты на текущий валютный счет.
-
Справку о валютных операциях в срок: * одновременно с заявлением на перевод в иностранной валюте, * не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на транзитный валютный счет.
-
Документы, связанные с проведением валютных операций, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, ввоза или вывоза товаров на таможенную территорию / с таможенной территории Российской Федерации.
3. При осуществлении расчетов в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по внешнеторговым договорам (контрактам) о ввозе товаров на таможенную территорию РФ, вывозе товаров с таможенной территории РФ, о выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по кредитным договорам (договорам займа), заключенным с нерезидентом, общая сумма которых превышает в эквиваленте 5000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, резидент представляет в Банк следующие документы:
-
Документ, на основании которого проводятся валютные операции (внешнеторговый договор (контракт).
-
Паспорт сделки – в срок не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) или иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) (передача товара, выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них).
-
Расчетный документ (платежное поручение, аккредитив) или заявление на перевод в иностранной валюте или распоряжение на перечисление иностранной валюты на текущий валютный счет.
В расчетном документе помимо иных обязательных реквизитов в поле «Назначение платежа» перед текстовой частью проставляется код вида валютной операции в соответствии с приложением 2 к Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И и номер паспорта сделки. Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:
{VO<код вида валютной операции>PS<номер паспорта сделки>}.
Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Разделительные символы «VO», «PS» указываются прописными латинскими буквами.
Например: {VO11020PS04060001/1971/0000/2/0}
-
Справку о валютных операциях (при осуществлении валютных операций в иностранной валюте) в срок: * одновременно с заявлением на перевод в иностранной валюте, * не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на транзитный валютный счет.
-
Справку о поступлении валюты Российской Федерации (в случае проведения валютных операций по контракту, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента) в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту.
-
Справку о расчетах через счета за рубежом (в случае осуществления валютных операций по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте) в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту.
-
Справку о подтверждающих документах одновременно с подтверждающими документами (грузовая таможенная декларация, акт, счет-фактура, справка КС-3) в срок, не превышающий: * 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации или вывозимых с таможенной территории Российской Федерации товаров, определяемой по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы – графа «D»), которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам путем подачи таможенной декларации; * 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации, на ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации; * 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации без подачи таможенной декларации, либо (в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Датой оформления указанных в настоящем абзаце подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими (всеми) сторонами по контракту, в остальных случаях – дата составления подтверждающего документа.
Тарифы за осуществление банком функций агента валютного контроля
|
